15 октября 2024
Как франчайзерам подготовиться к налоговой реформе
Юридическая группа «Совет» даёт свои рекомендации
К изменениям в НК РФ 2025 года стоит готовиться уже сейчас. Одно из нововведений (обязанность платить НДС, если оборот превысил 60 млн рублей) коснется практически всех крупных российских франшиз. Причем, если этот порог пройден в 2024 году, то обязанность платить НДС возникнет с первого рубля в 2025-м.
Что делать? Использовать легальную налоговую оптимизацию. В новой редакции НК РФ сохранены льготы по освобождению от НДС статьи 149. Этой налоговой льготой могут воспользоваться франчайзеры, так как в рамках договоров с франчайзи они передают права на ноу-хау (базу знаний) и программное обеспечение*, которые освобождены от НДС.
Для освобождения от НДС мало просто предоставлять права, нужно произвести ряд действий:
1. Провести анализ ноу-хау франшизы. Привести все материалы ноу-хау (положения, акты, инструкции) в соответствие с требованиями законодательства для оформления статуса ноу-хау.
2. Провести оценку стоимости товарного знака и ноу-хау по франшизе. Заключение об оценке нематериальных активов станет основанием для внесения изменений в договор франчайзинга.
3. Внедрить решения для налоговой оптимизации – внести изменения в договор франчайзинга, четко разделив в нем стоимость товарного знака и ноу-хау, и организовать раздельный учет нематериальных активов.
Приведем расчет примерной экономии на НДС с помощью ноу-хау для компаний с разным оборотом. При годовом обороте франчайзинговой сети в 60 млн руб. экономия на НДС может составить до 1,5 млн руб., при обороте 100 млн рублей – до 3,5 млн руб., при обороте 300 млн руб. – до 10,5 млн руб.
В итоге владелец франшизы может существенно сократить платежи по НДС. Для этого стоит актуализировать юридический блок по франшизе и использовать легальные способы налоговой оптимизации. Это сейчас наш самый востребованный запрос.
Ждем всех на стенде В004 и на нашем выступлении в школе франчайзеров выставки BuyBrand Expo 7 ноября в 11.00.
*при условии, что программа находится в реестре отечественного программного обеспечения.
Что делать? Использовать легальную налоговую оптимизацию. В новой редакции НК РФ сохранены льготы по освобождению от НДС статьи 149. Этой налоговой льготой могут воспользоваться франчайзеры, так как в рамках договоров с франчайзи они передают права на ноу-хау (базу знаний) и программное обеспечение*, которые освобождены от НДС.
Для освобождения от НДС мало просто предоставлять права, нужно произвести ряд действий:
1. Провести анализ ноу-хау франшизы. Привести все материалы ноу-хау (положения, акты, инструкции) в соответствие с требованиями законодательства для оформления статуса ноу-хау.
2. Провести оценку стоимости товарного знака и ноу-хау по франшизе. Заключение об оценке нематериальных активов станет основанием для внесения изменений в договор франчайзинга.
3. Внедрить решения для налоговой оптимизации – внести изменения в договор франчайзинга, четко разделив в нем стоимость товарного знака и ноу-хау, и организовать раздельный учет нематериальных активов.
Приведем расчет примерной экономии на НДС с помощью ноу-хау для компаний с разным оборотом. При годовом обороте франчайзинговой сети в 60 млн руб. экономия на НДС может составить до 1,5 млн руб., при обороте 100 млн рублей – до 3,5 млн руб., при обороте 300 млн руб. – до 10,5 млн руб.
В итоге владелец франшизы может существенно сократить платежи по НДС. Для этого стоит актуализировать юридический блок по франшизе и использовать легальные способы налоговой оптимизации. Это сейчас наш самый востребованный запрос.
Ждем всех на стенде В004 и на нашем выступлении в школе франчайзеров выставки BuyBrand Expo 7 ноября в 11.00.
*при условии, что программа находится в реестре отечественного программного обеспечения.
